歯科治療の医療費控除でよくある誤解｜対象外になるケースとは
確定申告の時期が近づくと、患者様から「この治療は医療費控除の対象になりますか?」というご質問を多くいただきます。歯科治療は高額になることも珍しくないため、少しでも経済的負担を軽減したいとお考えになるのは当然のことです。しかし、医療費控除について誤った理解をされているケースも少なくありません。
実は、歯科治療であればすべてが控除対象になるわけではなく、治療の目的や内容によっては対象外となる場合があります。申告してから「実は対象外だった」と気づくケースや、逆に「対象外だと思い込んで申告しなかった」というもったいないケースも見受けられます。
医療費控除の基本的な考え方
医療費控除は、治療を目的とした医療行為に対して認められる制度です。ここで重要になるのが「治療」という言葉の定義です。税務上の治療とは、病気やケガを治すため、あるいは身体の機能を回復させるための行為を指します。
歯科においても、この原則は変わりません。虫歯や歯周病の治療、失った歯の機能を回復させるための処置などは基本的に対象となります。ただし、見た目を良くすることだけが目的の処置や、予防を主目的とした行為については、対象外と判断されることがあります。
よくある誤解：審美目的の治療
最も多い誤解が、審美目的の歯科治療に関するものです。歯を白くするホワイトニングや、見た目の改善だけを目的とした歯列矯正などは、原則として医療費控除の対象になりません。
ホワイトニングは歯を美しく見せるための施術であり、病気の治療ではないと判断されます。同様に、成人の方が見た目の改善だけを目的として行う矯正治療も対象外です。ただし、噛み合わせの改善が必要な場合や、お子様の成長発育上必要と認められる矯正治療については、対象となる可能性があります。
当院では治療開始前に全ての患者様にルーティンで説明しているわけではありませんが、
ご質問があれば、できる限り丁寧にお答えするようにしております。
予防処置についての誤解
健康な歯を維持するための予防処置も、基本的には控除対象外です。定期的な歯のクリーニングや、虫歯予防のためのフッ素塗布などは、病気の治療ではなく予防を目的としているため、対象にならないケースがほとんどです。
ただし、歯周病の治療の一環として行われる歯石除去やクリーニングは対象となります。同じような処置でも、その目的が治療なのか予防なのかによって扱いが変わってくるのです。
インプラント治療の誤解
インプラント治療は高額になることが多いため、医療費控除を期待される患者様も多くいらっしゃいます。インプラント治療自体は、失った歯の機能を回復させる治療として認められています。
しかし、ここで注意が必要なのは、同じインプラント治療でも審美目的が強い場合です。例えば、健康な歯を抜いて見た目を良くするためにインプラントにするといったケースは、対象外と判断される可能性があります。治療の必要性や目的について、診断書などで明確に示せることが大切です。
セラミック治療での注意点
被せ物や詰め物にセラミックを使用した場合も、よく質問をいただきます。セラミックは保険適用外の素材ですが、医療費控除については保険適用の有無は直接関係ありません。
治療として必要な被せ物や詰め物であれば、セラミックを使用しても対象となります。しかし、機能的には問題のない銀歯をセラミックに交換するといった、純粋に見た目の改善だけが目的の場合は対象外となる可能性があります。
交通費に関する誤解
意外と知られていないのが、通院のための交通費も医療費控除の対象になるという点です。公共交通機関を利用した場合の運賃は、領収書がなくても記録を残しておけば申告できます。
ただし、自家用車で通院した際のガソリン代や駐車場代は対象になりません。また、タクシー代については、病状などから公共交通機関の利用が困難な場合に限り認められます。通常の通院でタクシーを利用した場合は対象外となりますので、ご注意ください。
お子様の治療に付き添った場合
お子様が小さく、一人で通院できない場合の付き添いにかかった交通費も対象となります。お子様の治療費と合わせて、保護者の方の交通費も記録しておくとよいでしょう。
判断に迷ったときは
医療費控除の対象になるかどうかの判断は、実際のところ難しいケースも多くあります。同じような治療内容でも、その目的や患者様の状態によって判断が分かれることもあるのです。
当院では、治療計画をご説明する際に、医療費控除の対象となるかどうかについてもできる限りお伝えするよう心がけています。ただし、最終的な判断は税務署が行うものですので、詳細については所轄の税務署にご確認いただくことをお勧めしています。
治療を検討される際に、費用面での不安や疑問がございましたら、遠慮なくご相談ください。患者様にとって最適な治療方法を、経済面も含めてご提案させていただきます。健康な口腔環境を維持するために、適切な治療を適切なタイミングで受けていただくことが何より大切だと考えています。